УслугиО компанииРегламент работыКлиентыНаша книгаВопрос-ответ
Главная / Юридический форум

Юридический форум

Имя
Пароль

Все разделы / Юридические вопросы о рекламных акциях / Дела об отказе банкам в праве проведения стимулирующей лотереи
Дела об отказе банкам в праве проведения стимулирующей лотереи
(lana)
12 мая 2011 г., 14:31
1-е дело.

Постановление ФАС Московского округа № КА-А40/419-11 по Делу № А40-68014/10-120-271

Стороны дела:
ООО КБ "КОЛЬЦО УРАЛА" против ФНС России

Хронология дела:
В марте 2010 года Банк обратился в ФНС с уведомлением о проведении стимулирующей лотереи среди физических лиц, осуществляющих через банк переводы по системам.

22.03.2010 ФНС решением, оформленным письмом № 2-6-114/0099@ запретила заявителю проводить стимулирующую лотерею, мотивировав свой отказ нарушением Заявителем требований статьи 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», статьи 7 Закона, так как банк не вправе принимать на себя обязательства, связанные с товарным обеспечением лотерей.

09.09.2010 Арбитражный суд города Москвы признал решение ФНС законным.

18.11.2010 9ААС оставил решение суда первой инстанции в силе.

02.03.2011 ФАС МО подтвердил позицию судов предыдущих инстанций.

Интересные тезисы суда:

«Установив, что условия проведения лотереи, не соответствуют требованиям
законодательства в части выдачи банком гарантии и принятия на себя
обязательства, связанных с товарным обеспечением (выигрыш выдаѐтся товаром),
суды пришли к правильному выводу о наличии у налогового органа основания для
запрета банку проведения стимулирующей лотереи на основании части 3 статьи 7
Закона.»
(lana)
12 мая 2011 г., 14:32
2-е дело.

Постановление ФАС Московского округа № КА-А40/18164-10 по Дело № А40-58337/10-144-315

Стороны дела:
ОАО «МДМ Банк» против ФНС России

Хронология дела:
Банк обратился в ФНС с уведомлением от 06.11.2009 № 1766/49 о прове дении стимулирующей лотереи «На автомобиле в Новый год» среди физических лиц - вкладчиков.
18.02.2009 ФНС решением, оформленным письмом № 2-6-17/00766@ запретила заявителю проводить стимулирующую лотерею, мотивировав свой отказ нарушением Заявителем требований статьи 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», поскольку Банк не имеет права выступать организатором стимулирующей лотереи, а также статьи 834 Гражданского кодекса РФ, так как банк не вправе привлекать во вклады денежные средства физических лиц с целью организации и проведения стимулирующих лотерей, а также принимать на себя обязательства, связанные с товарным обеспечением лотерей.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 09 августа 2010 года,
оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного
апелляционного суда от 28 октября 2010 года, обществу было отказано в
удовлетворении заявленных требований. Суды исходил из того, что из статей 1, 5
Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
следует, что банк является кредитной организацией, имеющей основной целью
извлечение прибыли на основании специального разрешения (лицензии)
Центрального банка Российской Федерации (Банка России) путем осуществления
банковских операций. Следовательно, банки не вправе проводить стимулирующие
лотереи.

Интересные тезисы суда:

«Статья 5 Федерального закона от 02.12.1990 «О банках и банковской
деятельности», определяющая виды деятельности, которыми может заниматься
банк, запрета на проведение стимулирующей лотереи банками не содержит,
предполагает заключение иных сделок разрешенных законодательством. При этом
проведение стимулирующей лотереи не может быть отнесено ни к
производственной, ни к торговой, ни к страховой деятельности, которая прямо
запрещена в деятельности банков.»

«Однако принятые по делу судебные акты не подлежат отмене по следующим
основаниям.

Как установили суды, налоговый орган в тексте оспариваемого решения указал
на несоблюдение заявителем требований статьи 5 Федерального закона от
02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», статьи 834
Гражданского кодекса РФ.

Часть 3 статьи 7 Закона устанавливает перечень условий, при которых
налоговый орган имеет право проведения стимулирующей лотереи, в частности несоответствие представленных документов требованиям настоящего Федерального закона.

Установив, что условия проведения лотереи, не соответствуют требованиям
законодательства в части выдачи банком гарантии и принятия на себя
обязательства, связанных с товарным обеспечением лотереи, суды пришли к
правильному выводу о наличии у налогового органа основания для запрета банку
проведения стимулирующей лотереи.»

(lana)
12 мая 2011 г., 14:32
2-е дело.

Постановление ФАС Московского округа № КА-А40/18164-10 по Дело № А40-58337/10-144-315

Стороны дела:
ОАО «МДМ Банк» против ФНС России

Хронология дела:
Банк обратился в ФНС с уведомлением от 06.11.2009 № 1766/49 о прове дении стимулирующей лотереи «На автомобиле в Новый год» среди физических лиц - вкладчиков.
18.02.2009 ФНС решением, оформленным письмом № 2-6-17/00766@ запретила заявителю проводить стимулирующую лотерею, мотивировав свой отказ нарушением Заявителем требований статьи 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», поскольку Банк не имеет права выступать организатором стимулирующей лотереи, а также статьи 834 Гражданского кодекса РФ, так как банк не вправе привлекать во вклады денежные средства физических лиц с целью организации и проведения стимулирующих лотерей, а также принимать на себя обязательства, связанные с товарным обеспечением лотерей.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 09 августа 2010 года,
оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного
апелляционного суда от 28 октября 2010 года, обществу было отказано в
удовлетворении заявленных требований. Суды исходил из того, что из статей 1, 5
Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
следует, что банк является кредитной организацией, имеющей основной целью
извлечение прибыли на основании специального разрешения (лицензии)
Центрального банка Российской Федерации (Банка России) путем осуществления
банковских операций. Следовательно, банки не вправе проводить стимулирующие
лотереи.

Интересные тезисы суда:

«Статья 5 Федерального закона от 02.12.1990 «О банках и банковской
деятельности», определяющая виды деятельности, которыми может заниматься
банк, запрета на проведение стимулирующей лотереи банками не содержит,
предполагает заключение иных сделок разрешенных законодательством. При этом
проведение стимулирующей лотереи не может быть отнесено ни к
производственной, ни к торговой, ни к страховой деятельности, которая прямо
запрещена в деятельности банков.»

«Однако принятые по делу судебные акты не подлежат отмене по следующим
основаниям.

Как установили суды, налоговый орган в тексте оспариваемого решения указал
на несоблюдение заявителем требований статьи 5 Федерального закона от
02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», статьи 834
Гражданского кодекса РФ.

Часть 3 статьи 7 Закона устанавливает перечень условий, при которых
налоговый орган имеет право проведения стимулирующей лотереи, в частности несоответствие представленных документов требованиям настоящего Федерального закона.

Установив, что условия проведения лотереи, не соответствуют требованиям
законодательства в части выдачи банком гарантии и принятия на себя
обязательства, связанных с товарным обеспечением лотереи, суды пришли к
правильному выводу о наличии у налогового органа основания для запрета банку
проведения стимулирующей лотереи.»

Москва, проезд Серебрякова, д. 14, стр. 6, оф. 6308 (БЦ "Сильвер Стоун")

law@rusloterei.ru, WhatsApp 8-925-518-59-43  

© 2007-2019 «Деловой город (юриспруденция)»

Rambler's Top100